關于城市軌道交通工程投資估算編制的研究

摘 要：筆者通過多次參加國家有關部門組織的城市軌道交通項目的評估論證，對軌道交通投資估算進行了分析與研究，并提出了規范、系統的軌道交通投資估算編制框架。
關鍵詞：城市軌道交通、投資估算編制

一、引言
隨著國民經濟的不斷發展，城市規模不斷擴大，城市人口急劇增加，居民出行和物資交流高度頻繁，使城市交通矛盾日漸嚴重，為了緩解交通擁擠情況，改善城市環境，減少城市污染，提高人們的生活質量，發展大運量的城市軌道交通已成為解決大城市交通矛盾的主要途徑，也是改善我國城市交通的一項長期發展戰略?！笆濉逼陂g，我國城市軌道交通將有大的發展，北京、上海、天津、重慶、廣州等十余座城市將建成450公里城市軌道交通線路，我國現有20個城市在規劃、籌建地鐵和輕軌。由于城市軌道交通工程成本高、投資量大，目前我國城市輕軌每公里造價約1.0~2.5億元，地鐵每公里造價2.5~4.5億元，如何把城市軌道交通預可行性研究、可行性研究階段的投資估算編制準確，并起到對總造價的控制作用十分必要。投資估算是建設項目前期工作的重要環節，是擬定項目建議書和編制可行性研究報告時必不可少的中心內容，也是進行投資決策的主要依據之一，它對整個項目的造價起著總體控制作用。由于目前還沒有一個適合城市軌道交通工程投資估算的編制辦法、取費標準，也沒有相匹配的工程定額，致使投資估算的編制很不規范。筆者曾多次參加中國國際工程咨詢公司受國家發展計劃委員會委托組成的專家組，對北京、上海、天津、武漢、長春、南京等城市的十多項城市軌道交通項目預可行性研究、可行性研究的建設工期和投資估算進行評估認為，要提高投資估算的編制質量，合理確定建設項目投資，投資估算的編制有章可循、有據可依、規范統一勢在必行。
二、投資估算的編制現狀
從近幾年一些城市上報國家的城市軌道交通項目預可行性研究報告、可行性研究報告中的投資估算分析，投資估算的編制仍處于很不規范的初級階段，如在采用的編制辦法、取費標準上，有的項目按照建設部建標[1996]628號文《市政工程可行性研究投資估算編制辦法》進行編制，有的項目按照鐵道部鐵建設[1999]119號文《鐵路基本建設工程投資（預）估算編制辦法》進行編制，有的項目參照當地市政建設工程取費標準編制，還有的項目參照工程所在地已建、在建或國家已批復立項的項目確定的取費標準以及其它城市軌道交通項目的取費情況編制；在定額的采用上，有的項目采用工程所在地市政概預算定額，有的項目采用鐵道部概預算定額，還有的項目采用有關城市自行制定的城市軌道交通項目定額或估價表進行編制；在編制的深度上，有的項目按類似指標計列，有的項目按定額進行單價分析匯總；在章節的劃分、費用的組成上，有的項目將征地費、房屋拆遷、管線改移等列入施工準備項下，有的列入其他費用項下；對基本預備費率的使用，在預可行性研究階段有的項目按一至十四章費用總額的10%計列，有的項目按15%計列，在可行性研究階段有的項目按一至十四章費用總額的5%計列，有的項目按10%計列；鋪底流動資金有的項目按每輛車20萬元計列，有的項目按每輛車30萬元計列，還有的項目參照其他標準計列，等等。由于以上投資估算的編制現狀，影響了投資估算的編制質量，也給國家在投資決策上造成一定困難。因此，投資估算的編制需要有指導性、可操作性的框架依據。
三、投資估算編制框架
為了提高投資估算的編制質量，改變當前城市軌道交通工程投資估算編制很不規范的局面，筆者在參加國家組織的多個項目的評估論證過程中，在充分調查、測算并商國家、當地政府有關部門研究的基礎上，對投資估算的編制原則、依據、章節劃分、取費標準等進行了規范與統一，并得到國家及當地政府有關部門及設計部門的認可，其框架如下：
（一）費用組成及章節劃分
投資估算費用組成及章節劃分共分四個部分，固定資產靜態投資、固定資產動態投資、機車車輛購置費和鋪底流動資金。章節劃分見“投資估算章節表”表1。

投資估算章節表 表1

續上表

續上表

(二)采用定額
土建、給排水及設備安裝工程，可優先選用工程所在地的市政工程、建筑工程、安裝工程概預算定額及單位估價表進行編制。缺項部分參考全國市政工程定額和全國統一安裝工程定額地區單位估價表。其中地下工程可參照北京、上海、廣州、南京等城市地下鐵道有關定額及單位估價表進行編制。
軌道、供電、信號等工程采用鐵道部公布的估算指標、概預算定額進行編制。
通風空調及環境控制、自動扶梯及電梯、售檢票、防災報警等工程可采用全國統一安裝工程定額進行編制。 (三)各項工程費用標準的選用
人工、設備、材料價格等按工程所在地投資估算編制年價格水平計列。其他直接費、間接費、利潤、稅金等各項費用的費率標準可依據不同的工程內容分別選用不同的費用標準。軌道、供電、通信、信號等工程可參照鐵道部鐵建設〔1999〕119號文發布的《鐵路基本建設工程投資(預)估算編制辦法》中的費用標準計列。其他工程可按工程所在地市政工程、建筑工程、安裝工程費率標準計列。
(四)其他費用的計取
1、征地費按工程所在地的有關規定和標準計算。
2、房屋拆遷費參照工程所在地的貨幣補償辦法或調查價計列。
3、建設單位管理費以一至十三章費用為計算基數，按費率2%計列。
4、工程監理費按國家物價局、建設部〔1992〕價費字479號文規定，以二至十三章費用為計算基數，按費率1.4%計列。
5、研究試驗費以二至十三章費用為計算基數，按費率0.5%計列。
6、聯合試運轉費以二至十三章費用為計算基數，按費率0.25%計列。
7、辦公和家具購置費按定員人數，北京、上海按每人2500元計列，其他城市按每人2000元計列。
8、生產職工培訓費按初期定員的60%，每人半年的工資及生活補貼、培訓費等計列。因全國各地工資水平相差很大，一般北京、上海每人按1500元計，其他地區每人按1000元計。
9、工程保險費按工程所在地標準計劃，一般以二至十三章費用為計算基數，按費率0.5%左右計列。
10、勘測設計費以二至十三章費用為計算基數，按費率3.8%計列。
11、供電貼費、水增容費、排污費、環保費、咨詢費、工程質量監督費等按工程所在地有關規定及標準計列。
12、竣工圖編制費、招投標管理費、標底編制費等不應單獨計列，應并入建設單位管理費中。
(五)基本預備費的計取
預可行性研究階段，以一至十四章費用總額為計算基數，根據建設項目的規模、工程難易程度等因素，由設計單位按10%～15%選擇使用；可行性研究階段，以一至十四章費用總額為計算基數，按費率10%計算。
(六)物價增長預備費
根據國家發展計劃委員會計投資[1999]1340號文精神，城市軌道交通工程暫不計列此項費用。
(七)機車車輛購置費
機車車輛的購置要依據該項目功能、運輸能力進行選購，并立足于國產化而選型，一般每輛單價在60～100萬美元之間。
(八)建設期貸款利息
建設期貸款利息根據資金籌措方式、工程籌劃確定的建設工期、分年度資金供應量按內資、外資貸款利率計列。現內資一般按年利率6.21%、外資按年利率7.5%計列。建設期貸款利息計算公式為：
It=(Pt-1+0.5×At)×i
式中：It——建設期第t年貸款利息；
Pt-1——第t-1年的累計本金與利息之和；
At——第t年支用的貸款；
i——利率。
(九)鋪底流動資金
鋪底流動資金的計算，一般以三個月經營成本的30%作為鋪底流動資金。參照北京地鐵及其他城市軌道交通的運營情況，按每輛車占用30萬元左右的30%作為鋪底流動資金，折合每輛車地鐵項目9萬元，輕軌6萬元。
四、結束語
城市軌道交通工程不同于普通鐵路，更不同于一般的市政工程，它系統龐大，技術含量高，技術難度大，建設周期長，需要資金多，加之我國的城市軌道交通工程發展迅猛，城市軌道交通工程投資估算的編制規范化、標準化迫在眉睫，筆者雖然在主持一些項目的評估過程中進行過研究并在某些方面進行了探討與統一，但遠遠達不到高質量投資估算編制的要求，筆者建議：
1、盡快制定符合城市軌道交通工程的特點的技術標準、技術規范及操作規程。
2、著手起草適合城市軌道交通工程的施工組織設計編制辦法、投資估算編制辦法。
3、制定與投資估算編制辦法相配套的工程定額、估算指標等一系列規定。
我國城市軌道交通建設始于60年代，30多年來在軌道交通建設方面積累了不少經驗，擁有一批成熟的設計、施工和管理隊伍，他們收集了很多有關投資估算方面的原始數據及基礎資料，有些城市制定了一系列相應的辦法和規定，北京、上海、廣州、南京等城市還編制了工程定額或單位估價表，這為我國下一步規范投資估算的編制打下了很好基礎。為了使城市軌道交通工程投資估算的編制盡快步入正規，筆者建議國家有關部門要盡快組織城市軌道交通工程的設計單位、項目管理單位及參建單位分工負責，共同完成編制辦法的起草，定額的測定、制定等工作，并盡快出臺公布，以便投資估算的編制進入規范化、標準化的軌道。

文章出處：中國交通運輸協會城市軌道交通專業委員會首屆中青年專家論文集

原文作者：扈振衣(中國鐵道建筑總公司)